Аннотация
Отчетный период по CRS.
Самосертификация и продление договоров с Налоговой службой США Проверка соответствия требованиям FATCA Налоговой США (IRS). Аудита по FATCA.
В контексте обсуждения FATCA (Глава 4 Налогового Кодекса США) будет затронут еще один раздел Кодекса — 871(м). Это будет особенно интересно тем, кто выпускает структурные облигации и/или инвестирует в них или американские ценные бумаги или производные инструменты, в которых американские ценные бумаги являются базовыми активами. Несоблюдение требований раздела 871(м) может привести к изъятию GIIN.
Предметы обсуждения:
Понимание истории и причин появления FATCA – основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.
Основные требования ФАТКА.
Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам.
Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев – все ли проблемы разрешили 173-ФЗ, Постановление 1267, 3311-У и 3312-У?
Обсуждение и разъяснение выпущенной налоговой США процедуры по результатам сертификации FATCA
Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.
Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.
Обобщение опыта имплементации FATCA и CRS лектора и слушателей из первых рук, сопоставление решений, обсуждение сильных сторон и возможных проблем.
I. Реализация требований FATCA в отношении:
- FATCA комплаенс программы.
- Разделения клиентов на существующих и новых
- Классификации новых клиентов физических лиц
- Классификации новых клиентов юридических лиц
- Особенности классификации существующих клиентов юрлиц
- Классификации финансовых организаций (включая prima facie)
- Удержания штрафного налога
- Освобожденных от классификации клиентов
- Подготовки и направления отчетности (8966) в IRS (включая обращение c IDES). Пошаговый анализ действий и условий (включая пороговые суммы) с момента начала классификации существующих и новых клиентов до момента принятия решения о включении клиентов в отчет.
- Что и как отвечать на запросы IRS по отчётности – разбор реальных кейсов
- Деклараций уполномоченного сотрудника в IRS.
Опыт отправки реальных отчетов в ФНС и IRS. Работа с программой «Налогоплательщик-ЮЛ» и порталом ФНС. Трудности и решения.
Разбор ситуаций, когда нулевые отчеты оказывались ненулевыми.
Анализ и обсуждение сообщений IRS об ошибках в форме и содержании отчетности.
Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.
Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) – как это влияет на внедрение.
Обсуждение определений налогового резидентства по отношению к AEoI (CRS) и различий с аналогичным статусом в FATCA.
Оценка вероятности приближающегося аудита по FATCA и его связи со сделанными вами заявлениями в рамках самосертификации;
Вопросы самосертификации и продления договоров с IRS в 2021 году.
II. Практические вопросы применения постановления №693 (CRS) с точки зрения исполнителя:
- Что от нас (ОФР) требуется.
- Как могут наказать.
- Какие договоры классифицировать.
- Какую информацию запрашивать.
- Какие признаки говорят об иностранном налоговом резидентстве.
- Кого искать.
- Кто кроме ФНС может проверить нас по CRS
- Алгоритм и инструменты классификации.
- Анализ перечня отчетности.
- Использование порога при классификации.
- ИП – юрики или физики.
- Отправка и принятие отчета.
- Корректировать отчеты или нет.
- Проблемы с налоговым идентификатором.
- Паспорт – признак или нет.
- Налогоплательщик или резидент.
- Ежегодный мониторинг.
- Чек-лист ФНС РФ, порядок заполнения, рекомендации.
- И многое другое по вашим вопросам.
Оставить заявку