Лектор: Медведева Марина Владимировна.
Кандидат экономических наук. Профессиональный аудитор (аттестат МинФина РФ). Консультант ряда крупных аудиторских компаний и ВУЗов (Национальный институт им.Екатерины Великой, Институт Экономики и Антикризисного управления, Московская школа экономики, консультационный центр «Информационная поддержка бизнеса» и т.д.). Имеет многолетний опыт преподавательской (аттестат) и консультационной, практической работы в области бухгалтерского учета и налогообложения (с 1992г.). Автор программ, методических пособий по бухучету, налогам и аудиту для профессиональных бухгалтеров. Аттестованный преподаватель практик ИПБ РОССИИ.
Продолжительность семинара 40 часов
Программа
I часть. 22 апреля 2019 г.
«УЧЕТ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ». ПБУ 18. ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ.
- Основные понятия ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в бухгалтерской и налоговой отчетности.
- Разницы, возникающие при учете основных средств:
— из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах приобретения недвижимости, лизинга, учета старых основных средств);
— при ремонте основных средств, учете амортизационной премии, начислении амортизации;
— при выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия).
- Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды. Возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете.
- Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры.
- Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Числовые примеры.
- Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Числовой пример.
- Налог на прибыль. Новации – 2019:
Учет процентов по заемным средствам. Налогообложение дивидендов. Страхование. Предел стоимости основных средств. Амортизация нематериальных активов. Учет страховых взносов. Уплата авансовых платежей. Новая декларация по налогу на прибыль. Отмена ст.40 НК и контроль за ценами с 2012 года. Агентирование по налогу на прибыль и многое другое.
- Порядок учета доходов в налоговом учете.
- Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.
- Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле.
- Учет скидок в бухгалтерском и налоговом учете.
- Списание безнадежных долгов.
- Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя.
- Учет и налогообложение курсовых разниц в 2018 году.
- Проблемы аренды и лизинга на балансе лизингополучателя.
- ПБУ 22 и ст.54 НК РФ – исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.
- Изменения по налогу на прибыль с 2018 года (резерв сомнительных долгов, перенос убытка на будущее и другие новшества).
- Получение денег от учредителей возможно! Подводные камни ст.251 НК РФ.
- Компетентные мнения Минфина и ФНС по порядку исчисления и отражения налога на прибыль.
- Статья 54.1 НК – контроль за сомнительными сделками. В каких случаях налоговики могут снимать расходы по налогу на прибыль начиная с проверки декларации за 2018 год.
- Возможность применения ст.54 НК РФ для переноса расходов на будущее.
- Правила исправления ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.
- Последние изменения по бухучету (ПБУ 5, 6, 14, 18, 22) и их влияние на годовую отчетность 2018 года.
- Ответственность по ст.15.11 КоАП за ошибки в бухучете и отчетности, начиная с 2018 года.
II часть. 23 апреля 2019 г.
НДС – 2018, 2019.
- Переход с 2019 года на ставку 20%, практические советы эксперта:
договора, переходящие на следующий год, когда часть отгрузок в текущем году, а часть – в следующем;
аванс в 2018 году, отгрузка в 2019 году;
как поощрить покупателя в связи с переходом на новую ставку: премии, скидки, ретро-скидки, необходимость оформления маркетинговой политики;
как поменяется ставка в связи с выставлением корректировочных счетов-фактур, в связи с исправлением счетов-фактур 2018 года;
возврат товаров в 2019 году, по письму ФНС от 23.10.18 года.
- Новая декларация по НДС с 2019 года.
- Осуществление налогового контроля по НДС за 2018 год – камеральная проверка декларации «к возмещению». Сокращение срока «камералки» по НДС и другие изменения по проверкам с 3 сентября 2018 года и с 1 января 2019 года.
- Статья 54.1 НК – контроль за сомнительными сделками с 2018 года. Какие сделки теперь под запретом? Когда налоговики имеют право снимать вычеты по НДС.
- Порядок заполнения уточненки за 4-й квартал – советы ФНС.
- Должная осмотрительность в отношении поставщиков.
- Порядок переноса вычетов на будущее. Последствия переноса. В каких случаях нельзя переносить вычеты.
- Новые экспортные правила с 1 июля 2016 года – порядок вычета НДС по экспортируемым товарам. Постановление Правительства по сырью с 1 июля 2018 года.
III часть. 24 апреля 2019 года.
Зарплата – 2019:
- Почему необходимо пересчитать зарплату с июня 2018 года. Новое мнение Конституционного Суда. «Революция в начислении зарплаты».
- Новации – 2019 по НДФЛ. Возможности избежать штрафа при верном отчете. Уплата налога через одно подразделение
- Представление отчета по страховым взносам в ИФНС за 2018 год.
- Новая отчетность в фонды с 2018 года: отчет в ФСС по «травматизму», в ПФ (СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ).
- Возмещение пособий в «пилотных регионах».
- Электронные больничные. Преимущества и недостатки.
- Новые лимиты и отмена льгот в 2019 году.
- Ежемесячный отчет СЗВ-М в Пенсионный Фонд. Директор – единственный учредитель ООО. Последнее мнение Минтруда.
- Штрафы за ошибки в отчете с 1 октября 2018 года.
- Санкции за опоздание с Расчетом по страховым взносам. Отчитываемся вовремя!
- Взносы индивидуальных предпринимателей в 2019 году. Новации. КБК для предпринимателей с апреля 2018 года.
- Порядок учета взносов при исчислении налогов ИП.
- Специальная оценка условий труда. Порядок проведения, новации, штрафы. Окончание переходного периода для малого бизнеса в 2018 году.
- Пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам, детские. Порядок расчета и индексации.
- Новая справка 2-НДФЛ с 2019 года.
- Предоставление стандартных, имущественных, социальных вычетов, в том числе по месту работы.
- Отчет 6-НДФЛ за 2018 год. Премии, отпускные, выплаты по договорам ГПХ, больничные, мат.выгода по займам, сверхнормативные суточные и другие выплаты по порядку отражения в отчете.
- Порядок заполнения 1-го и 2-го разделов на примерах.
IV часть. 25 апреля 2019 года.
- Налог на имущество – 2019.
Готовимся к приятным переменам по движимому имуществу. Как облагалось движимое имущество в 2018 году в различных регионах РФ.
Что считать движимым имуществом с 2019 года – советы ФНС.
- Упрощенная система налогообложения.
— поправки по поводу возможности перехода на УСНО с 2018 года и другие последние изменения (Федеральный закон № 94-ФЗ).
— изменения, внесенные в гл.26.2 НК РФ с 1.01.2018 г (налогообложение дивидендов, ежегодное представление декларации, исчисление НДС в переходный период, перенос убытка на будущее, патентная система для ИП и многое другое. Отражение в декларации торгового сбора;
— учет основных средств и нематериальных активов (списание приобретенных активов в период УСНО, приобретенных ранее, переход на общий режим, списание ОС, оплаченных в рассрочку);
— порядок определения и учета расходов (материалы в производстве, товары в торговле: двухфакторная модель, учет расходов на оплату труда, налоги и страхование с учетом последних изменений);
— проблемы кассового метода: признание доходов и расходов при оплате денежными средствами, зачетом встречных однородных требований, векселями;
— исчисление минимального налога, проблема зачета уплаченных авансов в счет минимального налога;
— особенности переходного периода по налогу на прибыль.
— обязанность вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность «упрощенцами» с 2013 года в соответствии с новым законом «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ. Основные положения бухгалтерского учета для малых предприятий. Учет резерва сомнительных долгов. Правила исправления ошибок для малых компаний. Налог на имущество организаций по кадастровой стоимости.
- Страховые взносы в 2018 году. Льготная ставка для УСНО. Страховые взносы для ИП. Возможность уменьшить налог. Расчет по СВ. Контроль со стороны ИФНС. Специальная оценка условий труда для малых компаний и предпринимателей. Новый расчет пособий по временной нетрудоспособности. НДФЛ в 2018 году. 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Начисление, удержание, перечисление НДФЛ. Налоговые вычеты по НДФЛ. Возврат налога налогоплательщику. Отчетность и ответственность по зарплатным налогам.
- Единый налог на вмененный доход.
— основные изменения, внесенные в гл.26.3 НК РФ с 1.01.18 г..;
— применение ЕНВД при осуществлении различных видов деятельности;
— новые виды деятельности, переведенные на ЕНВД с 2015 года.
Оставить заявку