25 мая 2018 г.  «Налогообложение в кредитных организациях: Налог на прибыль.  Выездные налоговые проверки».

 

             «Налогообложение в кредитных организациях: Налог на прибыль.  Выездные налоговые проверки».

Программа

1 часть

Изменения по налогу на прибыль с 2018 года.

2.Изменился состав доходов, которые не учитываются при расчете налога на прибыль с 1 января 2018 года.

  1. Комментарии к Федеральному закону от 30.11.2016 № 401-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации.

 

— с 01.01.2017 Разрешена уплата налога за налогоплательщика (ст. 45 НК РФ)

— с 01.01.2017 Внесудебное взыскание налога с поручителя (требование об уплате налога, взыскание за счет имущества и т.д.) (ст. 74 НК РФ)

— с 01.10.2017 Увеличение ставки пени для организаций в зависимости от срока просрочки (ст. 75 НК РФ);

— с 01.01.2017 Сделки которые не признаются контролируемыми;

— с 01.01.2017 изменение правил использования убытка (ст. 283 НК РФ).

  1. Комментарии к Федеральному закону от 30.11.2016 №405-ФЗ «О внесении изменений в статью 266 части второй Налогового кодекса Российской Федерации». Новое в резерве по сомнительным долгам.
  2. Сложные вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Обзор актуальной практики и типичных ошибок налогоплательщиков, в том числе:

— вопросы связанные, со списанием безнадежной задолженности;

— налоговые последствия при безвозмездной передаче ценных бумаг;

— о порядке отражения в налоговой базе по налогу на прибыль организаций доходов и расходов в рамках реструктуризации валютной задолженности по ипотечным кредитам;

— отдельные вопросы, связанные с переуступкой прав требования долга (уступка задолженности по кредитному договору, по договору приобретения товаров (работ, услуг), убытки по которому признаны судом);

— порядок учета доходов и расходов при возврате предварительной оплаты в иностранной валюте;

— учет расходов в виде выплат, сотрудникам при увольнении;

— налогообложение доходов иностранной организации в виде отрицательной процентной ставки;

— некоторые вопросы налогообложения контролируемых иностранных компаний.

  1. Порядок применения статьи 317.1 ГК РФ для целей налогообложения прибыли организаций, п. 4 ст. 1 Федерального закона от 03.07.2016 №315-ФЗ.

7 Порядок внесения исправлений при совершении ошибок в прошлых налоговых периодах. Порядок признания доходов/расходов при реституции вследствие признания сделки недействительной. Исправление ошибок в периоде их выявления с учетом ст. 78 НК РФ.

  1. Учет расходов при направлении работников в служебные командировки. Требования для учета электронных билетов. Однодневные командировки.
  2. Учет в целях налога на прибыль хозяйственных операций. Ст. 54.1 НК РФ.

10 Новая форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.

  1. Ответы на вопросы, комментарии и практические рекомендации.

 

2 часть

  1. Выездные налоговые проверки.

Взаимодействие с налоговыми органами (Требование о представлении документов, ответственность за непредставление документов);

— Результаты проведения выездных налоговых проверок и последняя актуальная арбитражная практика.

 

  1. Налог на доходы иностранных организаций, удерживаемый налоговым агентом (концепция бенефициарного собственника);

 

  1. Материнские гарантии банков с иностранным участием;

 

  1. Признание доходов по банковским (независимым) гарантиям;

 

  1. Проблемные вопросы, связанные с уступкой прав требования долга;

 

  1. Вопросы учета РВПС и резервов по сомнительным долгам;

 

  1. Комиссии при организации размещения ценных бумаг;

 

  1. Проблемные вопросы учета расходов в виде выходных пособий, выплат при расторжении трудовых договоров;

 

  1. Безвозмездное получение и передача денежных средств в адрес участника – нерезидента РФ;

 

  1. Смягчающие обстоятельства;

 

  1. Налоговый мониторинг.