Программа
Аннотация!
Банком России определен порядок первоначального признания ценных бумаг. Прописана процедура расчета амортизированной стоимости. Указано, на каких счетах формируется балансовая стоимость ценных бумаг. Приведена классификация ценных бумаг при отражении в бухучете операций с ними. Выделяются ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости; ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход; ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Перечислены затраты, связанные с приобретением ценных бумаг. Закреплены особенности совершения отдельных операций.
На семинаре будут даны рекомендации от разработчика по применению Положения № 606-П от 2 октября 2017 г. «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций с ценными бумагами», а также рекомендации по выбору модели бизнеса для банка!
Положение вступает в силу с 1 января 2019 г.
- Новое в бухгалтерском учете операций с ценными бумагами.
- Классификация ценных бумаг по категориям. Новые требования.
- Особенности учета ценных бумаг в различных категориях.
- Амортизированная стоимость. Особенности учета.
- Учет дополнительных затрат по приобретению и выбытию ценных бумаг, в том числе предварительных.
- Особенности отражения в бухгалтерском учете резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки.
- Учет корректировок на нерыночность и переоценки первого дня.
- Особенности начисления процентных доходов по долговым ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
- Новые требования по переоценке ценных бумаг в бухгалтерском учете.
- Особенности отражения выбытия ценных бумаг.
- Изменения в учете портфеля контрольного участия.
- Ответы на вопросы.
Оставить заявку