Программа

  1. Предыстория нововведений в ПБУ 18/02, облегчающая их понимание.
  2. Связь балансового подхода с расходами и доходами. Балансовая и налоговая стоимость активов и обязательств.
  3. Во что и почему превратились постоянные налоговые активы и обязательства. Постоянный налоговый доход/расход – как российская специфика и зачем она была сохранена.
  4. Уточнение оснований возникновения временных разниц и их «источников»
  5. Превращение отложенных активов и обязательств в отложенный доход/расход по налогу на прибыль.
  6. Что изменилось и что осталось неизменным в условном доходе/расходе по налогу на прибыль. Структура расхода по налога на прибыль
  7. Новая версия ПБУ 18/02 – новые проводки.
  8. В чем выражается возможность сохранения прежнего алгоритма расчета и каковы его ограничения.
  9. Как перейти с прежнего учета на новый и что уточнить в учетной политике
  10. Как заполнить отчет о финансовых результатах при применении прежнего и нового алгоритма расчета.
  11. Где искать ответы на вопросы, возникающие при применении новой версии ПБУ 18/02, и кто будет их разъяснять